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华晨集团造假被罚,中介和监管机构怎么样担责?

发布时间:2022-01-10 22:49 作者:未知 点击: 【 字体:

华晨集团造假被罚,中介和监管机构怎么样担责?

9月24日,据证监会网站,华晨汽车集团控股公司因以不真实申报文件骗取公开发行公司债券核准等多项违法行为,证监会对其处以合计5360万元罚款。另对祁玉民等有关职员处以8万元至60万元不等的罚款。

依据处罚决定书,华晨集团共在年报、债券核准、债券非公开发行、债券市场信息披露、准时披露有关信息等五大方面存在违法行为,从而扰乱了金融市场秩序,损害了资金投入者利益,遭到处罚,是完全应当的,也是很必要的。即使华晨集团现在非常困难,该罚的也一点不可以少,该缴的罚款必须要缴到位,需要准时足额将罚款缴到国库。涉及个人的罚款,同样要准时足额缴纳,不可以拖延。

应当说,这也是近年来监管机构加强市场监管力度、规范上市公司行为、维护证券市场好秩序、保护资金投入者利益的要紧体现。由于,证券市场的不规范行为越多,对市场的破坏就越大,对资金投入者的伤害也越紧急,就会形成劣币驱赶良币的不好的后果,致使证券市场没办法健康有序进步,最后出现资金投入者用脚投票的现象。因此,需要对违法违规行为加强监督和查处力度,坚决维护证券市场的好秩序和信用环境。

目前的问题是,在华晨集团违法违规问题上,监管机构对上市企业的处罚已经到位,且处罚比较严厉。但,对负责企业财务审计、债券发行的合法性确认、平时监管等的中介机构、监管部门没任何说法,好像有点说不过去,有点故意放过的感觉。由于,作为一家大型国有企业,而且是上市公司,每年的财务决算审计等,都应当有中介机构负责审计,国资监管机构也应当对国有企业的运行状况推行监管。那样,对华晨集团,中介机构是怎么样审计的呢?国资监管机构又是怎么样监管的呢?

对债券发行,除会计中介需要承担有关责任以外,法务等在签署法律认同书时,又是怎么样推行监督的呢?监管机构有没对企业债券发行推行审查和监督呢?审计等机构是不是对企业造假等行为也是充耳不闻呢?等等,这部分方面也都十分要紧。只须有一个环节承担起责任、履行好职责,可能所有就不会发生。至少,可以起到警示用途。而从华晨的状况来看,应当是各个环节全部失去控制了。

这就带来一个问题,从中介机构来讲,在债券发行、年报审计等方面,肯定是收过钱、拿过报酬的,但,却没承担好应当承担的责任,显然,也是一种失职,既然是失职,就不可以游离于处罚以外,而应当承担法律责任。不然,要中介机构做什么。中介机构的职能,不就是通过其专业常识和技术,确保市场公平、确保企业行为规范、确保各项经济活动合法吗?面对企业通过弄虚作假方法,扮靓年报、欺骗发行、糊弄资金投入者,中介机构难道没发现?果真这样,从业务和专业角度来讲,就是不称职,就需要停业整顿,直至关闭歇业。假如业务和专业都称职,那就是责任心不强、没尽到中介机构的义务和责任,同样需要整顿与规范。一天达不到需要,就不可以执业,直至规范到位。因此,有关方面应当对华晨造假案件中涉及到的中介机构,逐一过堂,只须存在问题,就得处罚,追究当事人责任,追究中介机构负责人责任,情节紧急的,停业整顿。

而作为国有企业,华晨集团出现这么紧急的问题,国有资产监管机构是监管失职的,是没履行好监管义务和责任的。由于,对像华晨如此的大型企业,且已经陷入困境的企业,更要加大监管,尤其是财务方面的监管,防止再出现新的漏洞。但,从实质状况来看,完全失去控制了,没采取任何监管方法。不然,这样紧急的问题,且连续两年年报造假,债券发行也造假,监管机构如何一点也没动静。显然,监管机构存在报喜不报忧现象,对存在的问题缺少应有些敏锐性和责任心,最后致使问题的发生。因此,应当给予国资监管机构职能部门和负责人处罚,追究监管机构主要负责人责任。

对审计等监督部门,与企业纪检监察部门,有没承担好责任,履行好监督职责,也需要进行调查。毕竟,专业监督、内部监督、外部监督等也是尤为重要的方面。特别像华晨如此导致紧急经济损失和不好的影响的企业,不可以轻轻放过,也决不是企业负责人被绳之以法即使有交代。如此的问题,大多与各方监督和监管失去控制有关,需要对所有责任人都追责到底。情节紧急的,也要追究刑事责任。只有如此,才能让各方都切实承担起责任来。

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